LOOKING TO INVEST IN NEW TECHNOLOGIES? CHECK OUT POLISH IP BOX!

Generally speaking, Polish IP Box regime allows to benefit from 5% CIT rate on your investments in new technologies. It is a new tool that may be used by companies operating in new technologies branch in Poland. The lower rate applies on profit from IP rights. It is relatively straightforward, as far as tax regulations are concerned, but as always, to fully benefit from you would need to dive into details. Below we briefly present main aspects of Polish IP Box regime.
The new regime was introduced to the Polish law as of 2019 and was soon met with enthusiastic response from the business, especially IT branch that is consequently gaining its field in the Polish economy.
The main idea behind this new regime is that it applies to Polish taxpayers developing IP rights. If you have these so called „qualified” IP rights and monetize them through sale, license or even including its value in the price of final product, you may tax the profit from this „monetization” with 5% CIT rate (instead of regular 19% rate). This is an important ease of tax burden for new-tech businesses that mostly require a lot of investment up-front and hence paying standard CIT rate right in the beginning of life cycle of the newly developed technology may be somehow problematic.
Still, there are certain issues that need to be addressed in order to fully benefit from the IP Box.
First of all, the IP right that you wish to tax with a lower rate must have official protection issued, such as patent protection, protected pattern, medical protection right, protection right of computer program etc.
Second of the main characteristics that needs to be taken into consideration is the special coefficient that modifies the amount of profit to be taxed with a lower rate. As complicated as it may seem at first glance when you go through legal provisions, basically it comes down to this: the more the cost of the IP right is borne by the taxpayer himself, the better. Equally, the bigger the part of IP that is directly acquired from third party contractors, the lower the allowance for 5% CIT rate. Therefore, the regime promotes developing the IP right by the taxpayer himself instead of complex outsourcing. In order to correctly prove the amount of profit that may be taxed with a lower rate, detailed financial summaries must be drawn up. However, bearing in mind the potential tax benefit, these additional compliance should not be much of a dealbreaker.
To sum up, if you are looking to invest in new technologies, Poland is the place you may want to consider. And this is not only due to highly skilled work force and well developed and well inter connected market. There are also legal and tax benefits available. One of them is the IP Box regime which allows Polish taxpayers to benefit from 5% CIT rate instead of regular 19% rate, in case of profit from sale of so-called qualified IP rights.
Therefore, if you buy or set up a Polish company which will develop and sell protected IP rights, this company will pay only 5% tax. What is more, you may include the IP in the price of your product and will be allowed to benefit from the lower rate on the respective part of your income.

Blog edited by dr Anna Maria Panasiuk

Founder and Managing Partner of Panasiuk & Partners, with many years of expertise in wealth management.
Authors

dr Maja Czarzasty- Hercberg
OF COUNSEL/ATTORNEY-AT-LAW
Dorota Sajewicz
investment partner
dr Adam Barcikowski
Head of Tax | Certified Tax Advisor
Marta Kwiatkowska - Abramowska
legal assistent
Sylwia Rozwandowicz
ADVOCATE
Sylwia Rybicka
dyrektor ds. rozwoju
Michał Nowacki
radca prawny
Paweł Turek
doradca podatkowy
Katarzyna Zając
aplikant radcowski
Yours Panasiuk
Antoni Goraj
radca prawny
Edyta Winnicka
prawnik
Paweł Szumowski
aplikant radcowski
Yours Panasiuk
Katarzyna Bieńkowska
radca prawny,
doradca podatkowy YOURS Panasiuk
Kamil Kowalik
doradca podatkowy
Monika Baran
radca prawny
Adam Apel
doradca podatkowy
Piotr Świąć
adwokat
Sabina Tyszko
tax consultant
Szczepan Adamski
OF COUNSEL | LAWYER | PRESIDENT OF THE MANAGEMENT BOARD OF YOURS SP. Z O.O.
Magda Kwiatkowska
radca prawny
Andrzej Sałamacha
PARTNER | ATTORNEY-AT-LAW | CERTIFIED INSOLVENCY AND RESTRUCTURING ADVISOR
dr Anna Maria Panasiuk
managing partner | advocate | wealth advisor
Maciej Małachowski
TRAINEE ATTORNEY-AT-LAW
Klaudia Borkowska
Advocate trainee
Archives
-
2023
-
2022
-
December
- POLISH FAMILY FOUNDATION – A new solution for entrepreneurs
- POLSKA FUNDACJA RODZINNA – nowe rozwiązanie dla przedsiębiorców
- INVESTMENT FUNDS IN THE NETHERLANDS – ABC OF SETTING UP OF AIF
- FUNDUSZE INWESTYCYJNE W HOLANDII – ABC ZAŁOŻENIA AFI
- TAX INCENTIVES TO INVEST IN AN ALTERNATIVE INVESTMENT FUND (AIF)
- ZACHĘTY PODATKOWE DO INWESTYCJI W ALTERNATYWNĄ SPÓŁKĘ INWESTYCJNĄ (ASI)
-
November
-
October
- CAN AN ALTERNATIVE INVESTMENT FUND SERVE THE PURPOSES OF PRIVATE INVESTMENTS?
- CZY ALTERNATYWNA SPÓŁKA INWESTYCYJNA MOŻE SŁUŻYĆ PRYWATNYM INWESTYCJOM?
- M&A – TRANSACTION TRIVIA IN MERGERS & ACQUISITIONS
- M&A – CIEKAWOSTKI TRANSAKCJI MERGERS & ACQUISITION
- HISZPAŃSKA REZYDENCJA PODATKOWA – PUZZLE DLA WTAJEMNICZONYCH!
- Spanish tax residence – jigsaw puzzles for the initiated!
-
September
-
August
-
July
-
May
- PODWÓJNA REZYDENCJA PODATKOWA – 4 PRZYKŁADY POWSTANIA [CZĘŚĆ II OSOBY PRYWATNE]
- DUAL TAX RESIDENCE – 4 EXAMPLES OF ITS EMERGENCE [PART II NATURAL PERSONS]
- INVESTORS’ Q&A ABOUT THE ALTERNATIVE INVESTMENT FUNDS
- O CO NAJCZĘŚCIEJ PYTAJĄ INWESTORZY W KONTEKŚCIE ASI (ALTERNATYWNYCH SPÓŁEK INWESTYCYJNYCH)?
- REVOLUTION ON THE MERGERS & ACQUISITIONS MARKET – RECORD-BREAKING M&A TRANSACTIONS IN POLAND
- REWOLUCJA NA RYNKU FUZJI I PRZEJĘĆ – REKORDOWE TRANSAKCJE M&A W POLSCE
- 7 SINS COMMITTED WHILE RUNNING A BUSINESS AND MAKING INVESTMENTS
- 7 GRZECHÓW PRZY PROWADZENIU BIZNESU I INWESTYCJACH
-
April
-
March
-
February
- SIMPLE CONSERVATIVE INVESTMENTS. HISTORICAL ANALYSIS OF THE LAST 20 YEARS
- PROSTE INWESTYCJE KONSERWATYWNE. ANALIZA HISTORYCZNA OSTATNICH 20 LAT
- CZY WARTO ZAMIESZKAĆ W HISZPANII? PRAWO BECKHAMA, CZYLI JAK NIE PŁACIĆ PODATKÓW W HISZPANII
- IS IT WORTH LIVING IN SPAIN? BECKHAM ‘S LAW, HOW TO AVOID PAYING TAXES IN SPAIN
- ESTONIAN CIT 2022 AS A REMEDY FOR THE POLISH DEAL
- ESTOŃSKI CIT 2022 JAKO REMEDIUM NA POLSKI ŁAD
-
January
- HOW CAN YOU SET UP AN ALTERNATIVE INVESTMENT FUND IN A FEW WEEKS?
- JAK MOŻNA ZAŁOŻYĆ ALTERNATYWNĄ SPÓŁKĘ INWESTYCYJNĄ W KILKA TYGODNI?
- DO CLOSED-END INVESTMENT FUNDS STILL PAY OFF?
- CZY FUNDUSZE INWESTYCYJNE ZAMKNIĘTE JESZCZE SIĘ OPŁACAJĄ?
- 6 REASONS WHY IT IS WORTH DEVELOPING A BUSINESS OUTSIDE POLISH BORDERS
- 6 POWODÓW, DLA KTÓRYCH WARTO ROZWIJAĆ BIZNES POZA POLSKĄ
-
December
-
2021
-
December
-
November
-
October
- LIFE IN TENERIFE – TAXES AND REAL ESTATE IN THE CANARY ISLANDS
- TENERYFA NA ŻYCIE – PODATKI I NIERUCHOMOŚCI NA WYSPACH KANARYJSKICH
- TURNKEY REORGANISATION – HOW TO PREPARE A BUSINESS FOR INTERNATIONAL EXPANSION
- REORGANIZACJA POD KLUCZ CZYLI JAK PRZYGOTOWAĆ BIZNES NA EKSPANSJĘ ZAGRANICZNĄ
- BUSINESS EXPANSION OUTSIDE THE EU – LET’S HAVE A LOOK AT OTHER CONTINENTS
- EKSPANSJA BIZNESU POZA UE – SPÓJRZMY NA INNE KONTYNENTY
-
September
-
August
- MAJĄTEK RODZINNY
- COMPANY RELOCATION WITHIN THE EU: PROCESS ANALYSIS AND CASE STUDY
- PRZENIESIENIE SPÓŁKI W OBRĘBIE UE: ANALIZA PROCESU I CASE STUDY
- SCALING UP BUSINESS. TAXES IN ESTONIA, ITALY, UNITED KINGDOM, MALTA AND CYPRUS – COMPARISON
- EKSPANSJA BIZNESU. PODATKI W EUROPIE.
- POLSKI ŁAD OCZAMI PRZEDSIĘBIORCY
-
July
- EXPANDING NEXT DOOR – THE CZECH REPUBLIC, SLOVAKIA, GERMANY, ROMANIA
- EKSPANSJA PO SĄSIEDZKU – CZECHY, SŁOWACJA, NIEMIECY, RUMUNIA
- CONVERTIBLE DEBT IN POLAND
- CONVERTIBLE DEBT PRZY INWESTYCJACH PRE-SEED
- AIFs (ALTERNATIVE INVESTMENT FUNDS) LEAD THE WAY ON THE POLISH CAPITAL MARKET
- ASI WIEDZIE PRYM NA POLSKIM RYNKU KAPITAŁOWYM
- FAMILY FOUNDATIONS IN POLAND. CONCEPT VERSUS ENTREPRENEURS’ EXPECTATIONS
- FUNDACJA RODZINNA W POLSCE. ISTOTA POMYSŁU A OCZEKIWANIA PRZEDSIĘBIORCÓW
-
June
- CORPORATE TAX RELIEF AND INCENTIVES FOR INVESTORS – NEW (BETTER?) SOLUTIONS
- ULGI PODATKOWE I ZACHĘTY DLA INWESTORÓW – IDZIE NOWE (LEPSZE?)
- 9% CIT ZAMIAST 19%, JAK PŁACIĆ NIŻSZY PODATEK
- CYPRUS VS. UNITED ARAB EMIRATES, WHERE TO MOVE? CHANGE OF TAX RESIDENCE
- CYPR VS. ZJEDNOCZONE EMIRATY ARABSKIE, GDZIE SIĘ WYPROWADZIĆ? ZMIANA REZYDENCJI PODATKOWEJ
-
May
-
April
-
March
-
February
-
January
- 6 MAJOR CHANGES IN THE BEHAVIOUR OF PRIVATE INVESTORS AND THEIR PORTFOLIOS IN 2020
- 6 GŁÓWNYCH ZMIAN W ZACHOWANIACH I PORTFELACH INWESTORÓW PRYWATNYCH W ROKU 2020
- TAX SIMPLIFICATION 2021 IN POLAND – A MAGNET FOR FOREIGN INVESTORS
- UPROSZCZENIA PODATKOWE 2021 W POLSCE – MAGNESEM DLA INWESTORÓW ZAGRANICZNYCH
- ALTERNATIVE INVESTMENT FUND (AIF) – A FIRST-CLASS INVESTMENT VEHICLE AT YOUR FINGERTIPS
- ALTERNATYWNA SPÓŁKA INWESTYCYJNA (ASI). PIERWSZORZĘDNY WEHIKUŁ INWESTYCYJNY NA WYCIĄGNIĘCIE RĘKI
- ESTONIAN CIT – EFFECTIVE REDUCTION IN CORPORATE TAX IN POLAND
- CIT ESTOŃSKI – EFEKTYWNE OBNIŻENIE OPODATKOWANIA SPÓŁEK W POLSCE
-
December
-
2020
-
December
-
November
- WE BREAK STEREOTYPES! PRECONCEPTIONS ABOUT LAWYERS AND THE REALITY OF BUSINESS
- AM I REALLY SAVING MYSELF MONEY? TODAY I WILL SAVE 100 PLN TO LOSE 1000 PLN TOMORROW
- ŁAMIEMY STEREOTYPY! CZYLI PRZEKONANIA O PRAWNIKACH, A REALIA BIZNESU
- CZY TO NAPRAWDĘ OSZCZĘDNOŚĆ? DZIŚ „ZAOSZCZĘDZĘ” 100 ZŁ ŻEBY JUTRO STRACIĆ 1000 ZŁ
- ZAPRASZAMY do MONAKO
- WHY IS IT WORTH BECOMING A TAX RESIDENT OF MONACO?
- DLACZEGO WARTO ZOSTAĆ REZYDENTEM MONAKO? PODATKI W MONAKO
-
October
-
September
-
August
-
June
- THE WORLD IS CHANGING, AND YOU ARE STILL LOOKING FOR A UNICORN? In this article, we tell you everything you need to know to find one
- ŚWIAT SIĘ ZMIENIA, A TY WCIĄŻ SZUKASZ JEDNOROŻCA. Wszystko co musisz wiedzieć aby go znaleźć napisaliśmy tutaj
- KRYZYSOWE INWESTYCJE, CZYLI: ODWAŻNA INWESTYCJA WYMAGA OSTROŻNEGO PLANOWANIA
- JAK TRWOGA TO DO PRAWNIKA – NIEPOKOJĄCE TENDENCJE WŚRÓD STARTUPÓW
-
May
-
April
- AMERICAN TAX COMPETITION. HELPFUL OR “HARMFUL”
- KONKURENCJA PODATKOWA PO AMERYKAŃSKU. POŻĄDANA, CZY „SZKODLIWA”
- PIENIĄDZE TO NIE WSZYSTKO. Czyli jak inwestować, żeby nie stracić
- INVESTING IN HARD TIMES: HOW TO SET UP YOUR BUSINESS IN NEW YORK
- APETYT NA INWESTYCJE W TRUDNYCH CZASACH. SPÓŁKA W NOWYM YORKU
- WPŁYW PANDEMII NA TRANSAKCJE FUZJI I PRZEJĘĆ
- IMPACT OF A PANDEMIC ON MERGERS AND ACQUISITIONS
- PODATKI NA TRUDNE CZASY
-
March
-
February
-
December
-
2019
-
2018
-
2017
-
2016
-
2015
-
December
-
November
- Zwrot PCC od czynności restrukturyzacyjnych z udziałem spółek komandytowo-akcyjnych
- Zmiany podatkowe na Cyprze zachętą dla potencjalnych inwestorów
- Cypryjskie fundusze inwestycyjne mogą korzystać ze zwolnienia podatkowego w Polsce
- Nowe sankcje za niezłożenie sprawozdania finansowego
- Europejskie poświadczenie dziedziczenia
-
October
-
July
-
December
Categories
- Alternative Investment Fund (15)
- Expansion (12)
- Investments (34)
- Jurisdictions (11)
- Law (13)
- M&A (11)
- POLISH FAMILY FOUNDATION (1)
- Polish Holding Company (2)
- Relocation (9)
- Reorganisation (6)
- Succession (8)
- Tax (28)
- Tax accounting (2)
- Tax Preferences (2)
- Tax Residence (10)
- Wealth Advisory (8)

New publications
You want to be up to date, enter your e-mail address and you will receive new publications straight to your inbox: